Wyzwania księgowe i podatkowe w sektorze e-commerce

1/7/2020 Obecny kryzys związany z pandemią Covid-19 i wynikające z niego ograniczenia w różnych dziedzinach życia gospodarczego wymuszają na przedsiębiorcach poszukiwanie nowych możliwości rozwoju. I tak przedsiębiorcy prowadzący działalność w zakresie tradycyjnego handlu detalicznego przekierowują swoją działalność na tory wirtualne, zasilając tym samym szeregi firm e-commerce.

Wdrażane rozwiązania sprzedaży online pozwalają przedsiębiorcom rozwijać sprzedaż krajową, jak i wysyłać towary do klientów z krajów UE. Analogiczne rozwiązania wprowadzają firmy zagraniczne, wysyłając z krajów UE do klientów polskich swoje towary w ramach tzw. sprzedaży wysyłkowej.

Obowiązki w zakresie fakturowania i sprawozdawczości VAT w sprzedaży online

Nowe kanały sprzedaży rodzą nowe obowiązki – przedsiębiorcy zagraniczni w ramach sprzedaży wysyłkowej muszą się zarejestrować w Polsce dla celów rozliczania podatku VAT po przekroczeniu w danym roku podatkowym progu sprzedaży 160 tys. złotych netto i dochowywać wszelkich obowiązków związanych z raportowaniem VAT. Analogicznie przedsiębiorcy polscy muszą dostosować swoje systemy sprzedaży i fakturowania do nowego rodzaju sprzedaży oraz odpowiednich momentów powstawania obowiązku podatkowego właściwych dla nowego rodzaju transakcji. Co istotne, w większości przypadków sprzedaż online do osób fizycznych jest dokumentowana oddzielną fakturą dla każdego klienta będącego osobą fizyczną (lub paragonem w poszczególnych przypadkach).

Zatem polskie firmy, które wcześniej prowadziły tradycyjny handel detaliczny (w którym sprzedaż była rejestrowana według zbiorczych raportów dziennych z kas fiskalnych), nagle mogą musieć zmierzyć się z problemem ogromnej liczby dokumentów do zarejestrowania i zaraportowania do celów podatkowych, bowiem sprzedaż online to często tysiące transakcji do osób fizycznych miesięcznie.

Rozwiązaniem „inteligentne” oprogramowanie?

W związku z wdrożeniem nowego kanału sprzedaży online firmy zmuszone się zwracać uwagę na wiele istotnych kwestii przy parametryzowaniu systemu sprzedaży i fakturowania, aby faktury dla klientów osób fizycznych były wystawiane we właściwym momencie w zależności od sposobu wysyłki towaru i pobrania zapłaty, a także doprecyzować, jakie elementy powinny się znaleźć w procedurze mającej na celu prawidłowe udokumentowanie zwrotów. Następnie, gdy system sprzedaży sprzężony z modułami płatności online działa już prawidłowo, przychodzą kolejne liczne obowiązki miesięczne, z którymi firmy muszą się zmierzyć, m.in.: podatkowe (jeżeli firma jest zarejestrowana tylko na VAT z tytułu sprzedaży wysyłkowej) i księgowe (jeżeli przedsiębiorca jest polską spółką prawa handlowego lub jednoosobową działalnością gospodarczą). Pomijając czas poświęcony na wypełnienie wszystkich tych obowiązków przy tak ogromnej liczbie transakcji istnieje ryzyko popełnienia błędów rachunkowych, dlatego warto skorzystać z oprogramowania księgowego, które jest kompatybilne z narzędziem sprzedażowym.

Sprzedaż online do krajów Unii Europejskiej

Dodatkowo, jeżeli polski przedsiębiorca chce rozwijać internetową sprzedaż do osób fizycznych do innych krajów UE, musi być przygotowany na przekroczenie progów wartościowych ustalonych dla sprzedaży wysyłkowej w przepisach VAT w tych krajach, co z kolei rodzi kolejne obowiązki rejestracji na potrzeby VAT w poszczególnych krajach UE.

Należy nadmienić, że niezależnie od powyższego na poziomie unijnym planowane jest objęcie sprzedaży wysyłkowej procedurą MOSS (dzięki systemowi MOSS nie ma potrzeby rejestrowania się na VAT w każdym kraju UE, w którym prowadzona jest sprzedaż, zamiast tego można składać deklaracje VAT i rozliczać VAT w jednym kraju).

Anna Możaryn

 

Jak możemy pomóc przedsiębiorcom w przestawieniu się na działalność e-commerce, wykorzystując naszą znajomość wymogów podatkowych i księgowych oraz doświadczenie w pracy ze spółkami z tego sektora?

- świadcząc usługi prowadzenia rejestrów VAT i /lub usługi księgowe za pomocą systemu kompatybilnego z wieloma narzędziami zewnętrznymi poprzez pliki xls, który importuje odpowiednio sparametryzowane szczegółowe dane dotyczące miesięcznej sprzedaży, a następnie przygotowuje na tej podstawie odpowiednie struktury JPK VAT, włączając w to nowe struktury JPK_V7M/JPK_V7K zapowiadane jako obowiązkowe od 1 października 2020 roku. Dzięki dużej elastyczności takiego oprogramowania w zakresie zasilania danymi na podstawie zestawień klienta, tysiące transakcji mogą być zaewidencjonowane w sprawny sposób z wykorzystaniem naszego doświadczenia w takim procesie, a przedsiębiorca może przekierować czas na rozwój swojego biznesu.

- zapewniając wsparcie polskim przedsiębiorcom pragnącym rozwijać sprzedaż internetową dla osób fizycznych na innych rynkach unijnych – poprzez zintegrowaną sieć biur w krajach UE -  zarówno w zakresie rejestracji na potrzeby VAT, parametryzacji sprzedaży zgodnie z lokalnymi wymogami VAT, jak i miesięcznych usług księgowych i podatkowych w innych krajach UE.

Chcesz wiedzieć więcej?

Powiązane treści

AOS 4 1600 per 500px.jpg

Usługi księgowe i kadrowo-płacowe

Mazars oferuje znacznie więcej aniżeli standardowe usługi księgowe. Oprócz przygotowania sprawozdań finansowych, nasza oferta obejmuje ogół usług składających się na zarządzanie finansami. Proponujemy również doradztwo w zakresie prowadzenia działalności i wewnętrznych procesów księgowych.

Retail 1 1600 per 500px.jpg

Handel i produkty konsumenckie

Firmy działające w sektorze handlu i dóbr konsumenckich konfrontują się z szeregiem wyzwań: dużą konkurencją, silną presją na marże, inflacją cen towarów, globalnymi źródłami zaopatrzenia, koniecznością wzmocnienia identyfikacji marki i wdrożenia strategii różnicowania, poprawiając jednocześnie jakość obsługi klienta i rozwijając podejście wielokanałowe itd. Ponadto podmioty te muszą mierzyć się ze przekształceniami strukturalnymi.